21. 发行上市保荐
保荐机构应当自持续督导工作结束后，向（）报送“保荐总结报告书”。 (不定项选择题)
1: 中国证监会   [对]
2: 证券交易所   [对]
3: 当地政府   [错]
4: 中国证券业协会   [错]

22. 转债发行：发行方式
可转换公司债券的发行方式主要类型包括（）。 (不定项选择题)
1: A：全部网上定价发行   [对]
2: B：网上定价发行与网下机构投资者本配售相结合   [对]
3: C：全部网上竞价发行   [错]
4: D：网上定价发行与网下向个人投资者配售相结合   [错]

23. 招股说明书的一般内容与格式：业务发展目标与募股资金运用
首次公开发行股票招股说明书应披露发行人（） (不定项选择题)
1: A：发展战略   [对]
2: B：技术开发计划   [对]
3: C：人员扩充计划   [对]
4: D：预计新股上市后的二级市场走势   [错]

24. 股份有限公司的利润和利润分配
按照会计准则所计算出来的公司帐面利润与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，会产生（）。 (不定项选择题)
1: 空间性差异   [错]
2: 临时性差异   [错]
3: 时间性差异   [对]
4: 永久性差异   [对]

25. 关联方关联交易
下列在关关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（）。 (不定项选择题)
1: 关联方包括发行人参与的合营企业   [对]
2: 关联方不包括发行人参与的联营企业   [错]
3: 与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易   [对]
4: 无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准   [对]

26. 股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序
发起人应当在创立大会召开（）前将会议日期通知各认股人或予以公告。 (单项选择题)
1: 10日   [错]
2: 15日   [对]
3: 30日   [错]
4: 45日   [错]

27. 国债承销程序
从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为（）。发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拔付。 (单项选择题)
1: A：3个月   [错]
2: B：60天   [错]
3: C：1个月   [对]
4: D：1周   [错]

28. 证券公司债券的上市与交易
证券公司债券申请上市应当符合的一个条件是，实际发行债券的面值总额不少于（）。 (单项选择题)
1: A：1亿   [错]
2: B：2亿   [对]
3: C：5亿   [错]
4: D：10亿元   [错]

29. 股份有限公司的资本
我国资本确定原则的实现方式是（）。 (单项选择题)
1: 法定资本制   [对]
2: 授权资本制   [错]
3: 折衷资本制   [错]
4: 实际资本制   [错]

30. 股票发行的定价方式
在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（）。 (单项选择题)
1: 发行底价   [错]
2: 最终发行价格   [对]
3: 发行量   [错]
4: 最低发行量   [错]

31. 略
A公司发行一笔债券筹资1000万元,手续费0.1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次还本,公司所得税率33%,这笔债券的资本成本是（）．（单选）
1: 3%   [错]
2: 3.35%   [对]
3: 3.5%   [错]
4: 4%   [错]

32. 辅导协议、辅导内容和实施方案
首次公募股票辅导机构应依据（）确定辅导内容。 (不定项选择题)
1: 有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识   [对]
2: 辅导对象的具体情况和实际需求   [对]
3: 机构投资人的建议   [错]
4: 证券市场分析师的独立建议   [错]

33. 招股说明说的一般内容与格式：业务发展目标与募股资金运用
首次公开发行股票招股说明书应披露发行当年未来（）年内的展计划。 (单项选择题)
1: A：1   [错]
2: B：2   [对]
3: C：3   [错]
4: D：5   [错]

34. 上市公司发行新股的推荐核准程序
主承销商自收到中国证监会初审意见后（）内，将补充完善的申请文件报至中国证监会。 (单项选择题)
1: 10日   [对]
2: 10个工作日   [错]
3: 15日   [错]
4: 15个工作日   [错]

35. 略
既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。（单选）
1: MM公司税模型   [错]
2: 米勒模型   [错]
3: 破产成本模型   [对]
4: 代理成本   [错]

36. 境内上市外资投的概念和投资主体
境内上市外资股以（）标明面值。 (单项选择题)
1: A：人民币；   [对]
2: B：美元；   [错]
3: C：港币；   [错]
4: D：外币；   [错]

37. 核准制
下列关于核准制特点说法正确的是（）。 (不定项选择题)
1: 主承销商培育、选择和推荐企业   [对]
2: 发挥股票发行审核委员会的独立审核功能   [对]
3: 证监会决定股票的发行价格   [错]
4: 证监会逐步转向合规性审核   [对]

38. 转债的定价
BLACK-SCHOLES期权定价模型的假设前提包括（）。 (不定项选择题)
1: 股票现行价格可被自由买进或卖出   [对]
2: 期权是美式期权   [错]
3: 在期权到期日前，股票无股息支付   [对]
4: 股票的价格变动成正态分布   [对]

39. 产权界定
（）的性质均为国家所有，统称为国有股。 (不定项选择题)
1: 国家股   [对]
2: 国有法人股   [对]
3: 社会法人股   [错]
4: 社会公众股   [错]

40. 上市公司发行新股：申请程序
上市公司申请新股发行时，由（）决定聘请主承销商事宜。 (单项选择题)
1: 董事会   [对]
2: 董事长   [错]
3: 股东大会   [错]
4: 总经理   [错] 来源:考试大 - 证券站

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